从没做过出口免退税这一块，问个常识问题，小规模纳税人有两万多出口收入，小规模纳税人申报表上面怎么填写?账务处理怎么做?谢谢

wlh 追问

2019-01-08 15:14

老师，没有开发票，我看他们在委托报关公司报关，出口日期是2017年11月份。

wlh 追问

2019-01-08 15:22

因为我以前压根不知道这个事情，所以我上个季度报的是0收入，传上去的利润表也是0收入，而那个老板后来又私下找人改了纳税申报表，填了两万多的数据在出口免税销售额那里。我现在进行四季度申报时才发现的。这样的情况该怎么处理?谢谢

朴老师 解答

2019-01-08 15:24

你老板修改都不跟你说的吗》你帐上改的 和申报表一样

wlh 追问

2019-01-08 15:35

就是没有说啊，我都晕死了，我是免费给他做，亲戚。以前他是让代理机构做的。他一直没有收入，所以我就给做了0。好像是报关公司说要他必须报了这个数他们那里才可以操作吧，然后他就让以前代理机构给改了数据(在我报了报表以后)我现在能怎么操作好一点呢？谢谢

wlh 追问

2019-01-08 15:36

上季度的资产负债表和利润表已经报上去了，现在这个月账务怎么处理呢？没有开发票。

朴老师 解答

2019-01-08 15:47

你把上个季度的账调整成跟申报表上一样的

wlh 追问

2019-01-08 15:58

老师 
借：银行存款，                                                   贷：主营业务收入 
       应交税金 
借应交税金 
贷营业外收入吗

wlh 追问

2019-01-08 16:50

老师，账务处理是这样吗？还有一个问题，我即便把账调整了，但是上个季度的企业所得税这个数据没有体现呢，怎么办呢？

朴老师 解答

2019-01-08 17:00

调整之后还是不一样的吗

wlh 追问

2019-01-08 17:15

还没有调整。我是说上个季度的申报表，他们只是改了增值税纳税申报表，没有改企业所得税，我这个月如果要调整的话，那增值税纳税申报表上面不填那笔数据，但是企业所得税表应该要把那个数据体现出来吧?那不是连续两个季度的申报表都是乱的。只有这样最后才会两个表都一致吧，这样税局会不会追责?

wlh 追问

2019-01-08 17:16

老师，应该不能这样自己随便调整吧?

wlh 追问

2019-01-08 17:17

我是说纳税申报表，不能我们自己随便调整的吧

朴老师 解答

2019-01-08 17:19

你要调整你的账，申报表不能自己调的

wlh 追问

2019-01-08 17:28

那要怎么样处理呢，不调的话企业所得税那里不是一直没有那笔两万多数据的存在?增值税申报表3 季度有，利润表4季度有，就是企业所得税两个季度都没有。那税局看到了会不会也追责?实在不好意思，麻烦您了

朴老师 解答

2019-01-08 17:29

你调账，把账面数调整成申报表上的数据