实际来票$100,实际预付$95,其中商品价格$90,实际运费$5,会计分录1.借 应付账款_暂估应付款 $100贷 应付账款_确认应付款外部 $1002.应付核销时会计分录：借 应付账款_确认应付款外部 $90贷 预付账款 $90请问我这样做是不是不对？剩余运费那一块应该怎么做账？

老师 我2023年底做了借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 今年怎么做账务在2023年末做的“借：主营业务成本/暂估”与“贷：应付账款/暂估”分录是对当期成本进行暂估处理的会计分录。到了新的一年，您需要按照实际发生的成本数据进行调整：1. 根据实际收到的发票或成本确认的凭证进行调整： - 如果实际成本高于预估的成本，需要补充确认成本： ``` 借：主营业务成本 贷：应付账款/其他应付款 ``` - 如果实际成本低于预估的成本，需要冲回多计的部分： ``` 借：应付账款/其他应付款 贷：主营业务成本 ```2. 暂估账款清除： 当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款，则需要冲销原来的暂估账款： ``` 借：应付账款/暂估 贷：其他应付款/暂估 ``` 注意这里的“其他应付款/暂估”要根据实际账户名称选择，可按企业实际账户处理。当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款？，这个是什么意思这里的“当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应

答： 借其他应付款或是应付账款，贷利润分配未分配利润，这是跨年小企业会计准则红冲的。

老师 我2023年底做了借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 今年怎么做账务在2023年末做的“借：主营业务成本/暂估”与“贷：应付账款/暂估”分录是对当期成本进行暂估处理的会计分录。到了新的一年，您需要按照实际发生的成本数据进行调整：1. 根据实际收到的发票或成本确认的凭证进行调整： - 如果实际成本高于预估的成本，需要补充确认成本： ``` 借：主营业务成本 贷：应付账款/其他应付款 ``` - 如果实际成本低于预估的成本，需要冲回多计的部分： ``` 借：应付账款/其他应付款 贷：主营业务成本 ```2. 暂估账款清除： 当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款，则需要冲销原来的暂估账款： ``` 借：应付账款/暂估 贷：其他应付款/暂估 ``` 注意这里的“其他应付款/暂估”要根据实际账户名称选择，可按企业实际账户处理。当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款？，这个是什么意思

答： 当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款，这意味着您已经收到了与暂估成本相关的正式发票或成本确认凭证，并且已经根据这些凭证更新了应付账款的账面金额。 暂估成本是在没有确切的成本数据可用时，为了保持账目的准确性和及时性而进行的临时性处理。在后续的财务周期中，一旦您获得了实际的成本数据（如供应商提供的发票），就需要对这些暂估成本进行调整，以反映真实的业务情况。 处理应付账款意味着您已经根据收到的发票或凭证，更新了应付账款的金额。这可能涉及将暂估的应付账款替换为实际的应付账款金额，或者对暂估的应付账款进行调整，以反映与发票之间的差异

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 当应付账款暂估冲减后 有贷方余额10 冲减时分录 借：应付账款——供应商 -10 贷：应付账款——暂估 -10 还是 借：应付账款——暂估 10 贷：应付账款——供应商 10 还是其它样式的分录

答： 学员你好，是 借：应付账款——暂估 10 贷：应付账款——供应商 10