小企业减免所得税报表怎么计算

A一朵气质花 追问

2019-01-07 10:29

比如利润10万，就是10万的一半5万*20%=10000，缴纳1万是吗

maize老师 解答

2019-01-07 10:33

看的是你企业所得税申报表上面实际利润额这个数字多少，实际利润额*10%是你们需要缴纳的。

A一朵气质花 追问

2019-01-07 10:33

好的，谢谢

maize老师 解答

2019-01-07 10:52

满足请给五星好评，谢谢。

maize老师 解答

2019-01-07 10:53

满意请给五星好评，谢谢。

A一朵气质花 追问

2019-01-07 10:53

这个是怎么回事啊

A一朵气质花 追问

2019-01-07 10:58

利润是100万多点，可以固定资产加速折旧了90多万，怎么小微减免填不了？

maize老师 解答

2019-01-07 11:00

你主表可以截图过来吗？

A一朵气质花 追问

2019-01-07 11:01

A一朵气质花 追问

2019-01-07 11:08

A一朵气质花 追问

2019-01-07 11:08

为什么填不了呢

A一朵气质花 追问

2019-01-07 11:12

老师，能回答一下吗？急

maize老师 解答

2019-01-07 11:16

你们不是小型微利企业吧？（二）列次填报 
列次填报时间口径：纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，仅填报采取税收加速折旧计算的税收折旧额大于按照税法一般规定计算的折旧金额期间的金额；税收折旧小于一般折旧期间的金额不再填报本表。同时，保留本年税收折旧大于一般折旧期间最后一个折旧期的金额继续填报，直至本年度最后一期月（季）度预缴纳税申报。 
1.第1列“资产原值” 
填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计处理计提折旧的资产原值（或历史成本）的金额。 
2.第2列“账载折旧金额” 
填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计核算的本年资产折旧额。 
3.第3列“按照税收一般规定计算的折旧金额” 
填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。 
所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧额，包括税会处理不一致的资产。 
4.第4列“享受加速折旧优惠计算的折旧金额” 
填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收规定的加速折旧方法计算的本年资产折旧额。 
5.第5列“纳税调减金额” 
纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，在列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧金额与税收加速折旧金额填报： 
当会计折旧金额小于等于税收折旧金额时，该项资产的“纳税调减金额”＝“享受加速折旧优惠计算的折旧金额”－“账载折旧金额”。 
当会计折旧金额大于税收折旧金额时，该项资产“纳税调减金额”按0填报。 
6.第6列“享受加速折旧优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列＝第4-3列。