11月份刚拿到营业执照的培训教育机构。当时老板存入2001991元到验资账户。后来全部转入基本户。然后陆续转1070000到张三私人账户，备注是老板还款。再转15万到老板私人账户，备注是劳务费，转51000到A公司备注劳务费，转60000到老板私人账户备注借款，转130000到李四私人账户备注房租。这样我的银行期初账要怎么建立呢？

少英 追问

2019-01-07 10:33

刚才忘了说了，注册资金是1000000，麻烦做一下会计分录好吗

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:34

和注册资金没有关系，现在是认缴制，不是实缴制

少英 追问

2019-01-07 10:35

那么不用做实收资本吗？

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:37

做实收资本，当时股东打入公户多少钱按这个数计入实收资本

少英 追问

2019-01-07 10:38

借：银行存款2001991，贷：其他应付款2001991，借：其他应付款1070000，贷银行存款1070000，这样可以吗？

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:39

2001991确定是实收资本的话，就不能挂其他应付款了

少英 追问

2019-01-07 10:40

其中一百万是实收资本，其他是多存的

少英 追问

2019-01-07 10:41

请老师帮忙做一下整体的会计分录，送心意哦

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:41

100万入实收资本，企业先挂着

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:41

00万入实收资本，其余先挂账

少英 追问

2019-01-07 10:44

那其他都入其他应付款是吗？请把全部会计分录做一下，麻烦了，送10元心意

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:45

你好  我看下，稍等分录有点多

陈娟老师 解答

2019-01-07 10:56

老板存入 
借：银行存款 2001991 
       贷：实收资本  1000000 
              其他应付款-法人 1001991 
老板还款相当于老板需要换的钱，由公司来还，可以签个三方协议 
借：其他应付款-法人 1070000 
      贷：其他应付款-张三 1070000 
     借：其他应付款-张三1070000 
       贷：银行存款 1070000 
现在公司已经不签老板钱了 老板还欠公司68009 
 
劳务费入相关成本 
借：相关成本分录 150000 
      贷：银行存款 150000 
借：预付账款-A 51000 
      贷：银行存款 51000 
借：其他应收款-法人60000 
     贷：银行存款60000 
 
借：管理费用 130000  需要付房租发票 
      贷：银行存款130000

少英 追问

2019-01-07 11:00

为什么51000是预付账款呢？不能直接做劳务费吗？

陈娟老师 解答

2019-01-07 11:02

如果有发票直接入费用即可，没发票按预付账款，等来了发票在冲掉

陈娟老师 解答

2019-01-07 11:03

有发票可以直接按劳务费计入相关科目

少英 追问

2019-01-07 11:03

谢谢老师

陈娟老师 解答

2019-01-07 11:05

满意及时给予评价，谢谢

少英 追问

2019-01-07 11:05

银行存款和利润表没有直接关系，为什么从银行转账到私人账户会涉及税务呢？

陈娟老师 解答

2019-01-07 11:07

像发工资啊，个人报销可以给人打开，如果公司给法人打款长时间不回款，算作法人分红处理需要交纳个税的。

少英 追问

2019-01-07 11:08

那么法人转账到私人账户写备用金就没有问题对吗

陈娟老师 解答

2019-01-07 11:11

如果以后有发票报销就没什么事

少英 追问

2019-01-07 11:15

嗯嗯，谢谢老师

陈娟老师 解答

2019-01-07 14:12

不用客气，有问题随时咨询