11月份申报要缴的增值税和附加税，11月份没钱缴的到12月份才缴纳，记账是记到应交税费-未缴增值税吗？

假设11月份开了专票但是明年2月才收到货款，因为11月开票了且没有进项抵扣，缴纳了增值税销项税，所以12月就缴纳了增值税、城建税等附加税、印花税。请问12月做11月账的时候，除了开票未收款的分录：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费=应交增值税销项税额 外，还需要计提12月缴纳的增值税和附加税吗？需要的话，分录怎么做？

答： 你好，增值税价外税，做收入时已经有增值税不用再计提，附加税是要计提的！ 借税金及附加 贷应交税费应交城建税/附加税

老师，我想问问2月份更正了11月-1月的增值税申报表，更正申报后11-12月不用缴纳增值税，原来是要缴纳的。然后3月份收到了之前缴纳部分的税款，请问我在3月份怎么进行会计处理？

答： 您之前缴纳的时候怎么做的分路现在就冲减之前缴纳的时候的分录。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，11月份申报10月份增值税，应交税额是5000，当时已经缴了。现在12月份申报11月增值税，因为11月无销项所以零申报，为什么增值税申报主表第25栏起初未缴税额，第27栏本期已缴税额，第30栏本期缴纳上期应纳税额都是5000，当时都已经缴了啊，为什么这几栏数额不是0呢？

答： 25蓝这里面它是根据上一个月的应补税款来的，如果你是正常交税的，30蓝和25栏填写一样的就可以的，这里没有关系，它是自动的，不影响你交税。