先计提了所得税费用，待上交时发现多计提了。年报报完后，如何调整？ 计提时 借:所得税费用 120 贷:应交税费应交所得税 120 。上交时交了100， 借:应交税费_应交所得税 120 贷: 以前年度损益_所得税费用 20 银行存款 100 可以吗？

先计提了所得税费用，待上交时发现多计提了。年报报完后，如何调整？ 计提时 借:所得税费用 120 贷:应交税费应交所得税 120 。上交时交了100， 借:应交税费_应交所得税 120 贷: 以前年度损益_所得税费用 20 银行存款 100 可以吗？

答： 你好，可以的，这样处理分录

老师，麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗？借:应交税费--多缴所得税100贷:以前年度损益调整100借:以前年度损益调整100贷:利润分配-未分配利润1002.预提所得税:借:所得税费用150贷:应交税费-应交所得税1503.实际交税:借:应交税费-应交所得税150贷:应交税费-多缴所得税100银行存款50

答： 你好，你是计提多少，实际缴纳多少。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？

答： 你好，需要把所得税费用改成以前年度损益调整科目才是的 如果是当年的，你的分录是正确的