做企业内账，支出的现金没有对应的发票和收据，分录怎么做，直接借：管理费用/销售费用 贷：库存现金/银行存款/其他应付款吗

易桥 马丽 追问

2019-01-06 20:46

没有过度科目，后期会不会有影响，出现负数

易桥 马丽 追问

2019-01-06 20:47

没有收据，只有现金支出单据

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:49

那根据现金支出单据入账吧

易桥 马丽 追问

2019-01-06 20:51

我写的那个分录对吗，这样写在财务软件里出现负数金额，是什么原因啊

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:54

什么科目会出现负数

易桥 马丽 追问

2019-01-06 20:56

借：应收账款  贷：其他应付款

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:59

这是增加应收账款跟其他应付款 都是增加 怎么会出现负数

易桥 马丽 追问

2019-01-06 20:59

是不是之前没有过度直接录了，应该是 借：主营业务收入     
         应交税费－应交增值税（销项） 
     贷：应收账款 
没做这一笔

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:00

因为是看票据做账，才接手这家公司所以有好多都对不上

bamboo老师 解答

2019-01-06 21:01

这个确认收入的分录借贷方向反了

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:01

之前他们是手工账，查起来特别麻烦，也无从查起啊

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:02

看出来了

bamboo老师 解答

2019-01-06 21:04

如果想查清 那就要从开始有负数的时候查起

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:06

老师我是接着18年6月的账做，我是用财务软件做的，那我只需要录入5月末的期末就行，还是在财务软件上录17年年底期末余额啊

bamboo老师 解答

2019-01-06 21:26

接着18年6月的账做  只需要录入5月末的期末就行 前面不是您做的 可以不录入

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:36

那老师5月末的  资产类  负债类 损益类 所有者类有发生的都要录吧

易桥 马丽 追问

2019-01-06 21:36

还有就是我们是销售瓷砖和洁具的有个人客户退款只有销货单上写了退款，这个怎么做分录啊

bamboo老师 解答

2019-01-06 21:38

您应该看看您前面销售时候的分录是怎么写的 然后做一笔相同的红字分录就可以了  
借：应收账款（银行存款等） 借方红字 
贷：主营业务收入 贷方红字 
应交税费——应交增值税——销项税额  贷方红字