小规模纳税人，如果2018年11月税率开错成5%应该是3%，在2019年1月进行11月对应发票的冲红，并且重新开具发票，那么申报18年四季度的增值税申报表时，是不是全部应该填入3%的那一栏，不填5%的一栏

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:25

你好！ 
5%需要正常申报，1月份再冲减了

姬园 追问

2019-01-06 19:25

那我已经按3%的申报了，交款了

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:30

那以后再调整吧。

姬园 追问

2019-01-06 19:31

那这个只要申报了，是不是就可以了，没事了

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:36

最好能到税务大厅更正申报

姬园 追问

2019-01-06 19:40

那税款已经交了的话，是不是先要退税，然后更正申报

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:43

已交的税额可以留抵的

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:43

退税，比较麻烦的。

姬园 追问

2019-01-06 19:43

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2019-01-06 19:43

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。