11月交投标的保证金2550,12月对方退回保证金15元，其中的2350对方以代理费用开具发票，但是发票只能在19年2月份开，2350这笔费用，我是计入18年？还是19年2月份收到发票那天做费用处理？小企业会计制度

Ai无微不至 追问

2019-01-06 17:00

老师，我们18年是核定征收，19年准备查账征收，计入18年费用还是计入19年费用都可以吗？还是只能计入18年费用

答疑苏老师 解答

2019-01-06 17:02

你好 发票开在19年 你计入19年也可以

Ai无微不至 追问

2019-01-06 17:06

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-01-06 17:12

不客气 祝工作顺利

Ai无微不至 追问

2019-01-06 17:18

老师，麻烦您再看下我这样做对吗？ 
11月份缴纳保证金时 
借：其他应收 2550 
  贷：银行存款 2550 
12月份收到保证金 
借：银行存款 15 
  贷：其他应收 15 
然后12月底其他应收挂账2335，等19年收到发票时再计入费用吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-06 17:19

你好 是的 不过数字应该是2535吧

Ai无微不至 追问

2019-01-06 17:20

嗯嗯，写错了，谢谢老师了

答疑苏老师 解答

2019-01-08 14:18

不客气 祝工作顺利