实收资本没有到账，但资产负债表上已经做了实收资本和其他应收款，主要年底了，先交了印花税，行不行了？

风信子 追问

2019-01-06 15:09

可是一开始资产负债表上当时4月份已经写上申报了，就是写的其他应收款和实收资本，只不过没做的分录

风信子 追问

2019-01-06 15:09

您说我12月份怎么调整

邹老师 解答

2019-01-06 15:13

你好，你可以做这个调整分录 
借；实收资本    贷；其他应收款

风信子 追问

2019-01-06 15:13

我想的是如果12月份资产负债表上其他应收款和实收资本突然数字没有了，税务局会查的，要不就先交了印花税？是不是不交的情况，下个年度有滞纳金了？

邹老师 解答

2019-01-06 15:16

你好，资金账簿印花税是实际收到股东投资的时候，没有收到不需要挂账其他应收款，实收资本核算，不需要缴纳印花税，这种情况下没有发生纳税义务，是没有滞纳金的

风信子 追问

2019-01-06 15:18

是不是我做两个分录了？ 
1，借其他应收款款贷实收资本   
2.调整  借实收资本 贷其他应收款了

邹老师 解答

2019-01-06 15:19

你好，是的，是这样处理

风信子 追问

2019-01-06 15:32

好的，老师

风信子 追问

2019-01-06 15:32

非常感谢

邹老师 解答

2019-01-06 15:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

风信子 追问

2019-01-06 15:34

我还想请教一下，我就是10和12月份有费用，其他都没有，这种情况所得税怎么填

邹老师 解答

2019-01-06 15:35

你好，收入0，成本0，利润总额按费用负数金额填写

风信子 追问

2019-01-06 15:37

营业收入是零  营业成本不是指的费用吗？利润总额是不是营业收入-营业成本了？

风信子 追问

2019-01-06 15:38

老师我这样理解对吗？

邹老师 解答

2019-01-06 15:41

你好 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 
利润总额不等于营业收入—营业成本 
而是利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出  
你的理解是不正确的

风信子 追问

2019-01-06 15:50

好的，真的非常感谢您，您帮了我大忙了。

邹老师 解答

2019-01-06 15:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢