所得税预缴申请表里的利润总额要减营业外收入，加营业外支出吗？

陈艳 追问

2019-01-06 14:10

我是填我做的利润表里的利润总额是吗？营业外收入和支出不要加减吗？还有税金及附加要减吗？

邹老师 解答

2019-01-06 14:16

你好，左边图片的利润总额，就是你利润表的利润总额本年累计栏次数据 
营业外收入是在营业利润的基础上加上 
营业外支出是减去 
利润总额是营业利润+营业外收入—营业外支出得来的 
在计算营业利润的时候需要减去税金及附加

陈艳 追问

2019-01-06 14:30

老师是不是就在利润总额里填我做的利润表里的利润总额，

邹老师 解答

2019-01-06 14:31

你好，是的，是这样填写

陈艳 追问

2019-01-06 14:31

我做的营业外收入是税务免税的，营业外支出是滞纳金，

邹老师 解答

2019-01-06 14:33

你好，营业外收入，营业外支出不在营业收入，营业成本体现，直接把这个数据体现在利润总额栏次就是了

陈艳 追问

2019-01-06 14:36

老师，就是这样的吗？

陈艳 追问

2019-01-06 14:37

不要减营业税金及附加吗？

邹老师 解答

2019-01-06 14:39

你好，所得税申报表的利润总额就是你利润表的利润总额本年累计数据 
利润表的利润总额本年累计数据是已经减去了税金及附加之后的金额

陈艳 追问

2019-01-06 14:40

哦，对对对，

邹老师 解答

2019-01-06 14:41

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陈艳 追问

2019-01-06 14:43

老师，年末结转，就是把这个本年利润结转到利润分配科目里是吧

邹老师 解答

2019-01-06 14:45

你好，是的 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录

陈艳 追问

2019-01-06 14:47

老师，这个怎么和以前的不一样了

陈艳 追问

2019-01-06 14:47

本期金额指什么，上期金额指什么

邹老师 解答

2019-01-06 14:48

你好，这个是报表格式做了调整

陈艳 追问

2019-01-06 14:49

那我怎么填写呢？我是湖南邵阳这边的，其他地方的表是这样的吗？

邹老师 解答

2019-01-06 14:51

你好，本期填写2018年第四季度发生额，上期填写2017年第四季度发生额 
其他地方也是这样的格式

陈艳 追问

2019-01-06 14:54

我是税务局问，税务局的人说他们内部系统还是和原来的一样，又要我按原来的做，我都搞不懂了

邹老师 解答

2019-01-06 14:55

你好，根据税局网站提供的报表格式，根据你单位经营情况填写就是了

陈艳 追问

2019-01-06 14:56

老师，你说在本期金额栏里填第四季度金额，那我的报表所属期是12月份

邹老师 解答

2019-01-06 14:57

你好，所属期只有12月份，而不是10-12月份？

陈艳 追问

2019-01-06 14:58

老师，麻烦你帮忙看一下，请指教我，

邹老师 解答

2019-01-06 14:59

你好，这种情况本期填写2018年12月份数据，上期填写2017年12月份数据

陈艳 追问

2019-01-06 15:01

老师。上个月这些报表可以改吗？

邹老师 解答

2019-01-06 15:02

你好，之前有错误可以做更正申报的

陈艳 追问

2019-01-06 15:03

跨年了还可以吗？

邹老师 解答

2019-01-06 15:09

你好，可以的，之前有错误发现了随时都可以去更正的