老师，坏账准备的递延所得税资产的账面价值是资产的原值，计税基础是资产的净值，那递延所得税资产的起初，期末怎么填写？

老师，坏账准备的递延所得税资产的账面价值是资产的原值，计税基础是资产的净值，那递延所得税资产的起初，期末怎么填写？

答： 你好，稍等我看下哦

我想请问下 1.资产 账面价值 大于 计税基础 是不是确认递延所得税负债？ 2资产 账面价值 小于 计税基础是不确递延所得税资产？

答： 你好！，一个是资产账面价值大于计税基础是递延所得税负债。 （相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产） （或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债） （或者负债的账面价值大于计税基础，就是递延所得税资产。） 你对比一下，记住一个，其他3个就都记住了。。 2给你举例。 负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。 比如说:企业要保修一样货物，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100. 这里说的是账面价值大于计税基础，因为你这100万当年是要交税的对吧，不能从应纳税所得中抵扣的，但是允许你以后实际发生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你资产，就是递延所得税资产了。 你反过来。 如果是账面价值小于计税基础，就是递延所得税负债了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

当期递延所得税资产科目为零，本月冲减了坏账准备，借：坏账准备 贷：资产减值损失 如果再计提递延所得税资产的话，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ，那么递延所得税资产科目的余额就会在贷方，需要计提吗

答： 同学，应收帐款账面和税法有差额才计提