有销货价，单价，数量怎么根据什么结转成本

易桥 马丽 追问

2019-01-06 10:22

老师，商贸公司销售出去的产品多余的退回，如瓷砖多余的退回分录怎么写啊

邹老师 解答

2019-01-06 10:28

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

易桥 马丽 追问

2019-01-06 10:36

老师内账摘要就写退回多余瓷砖  分录就写，借：库存商品  贷：主营业务成本

邹老师 解答

2019-01-06 10:36

你好，摘要可以是销售退回 
需要做上面两笔分录

易桥 马丽 追问

2019-01-06 10:38

没开票就可以不考虑增值税吧

邹老师 解答

2019-01-06 10:38

你好，做你之前销售分录相反分录就是了

易桥 马丽 追问

2019-01-06 10:53

老师我看前会计直接就写了，假如销售50的货，收到转账48万，2万未付 他做的分录是 借：银行存款  48    贷：主营业务收入 50   应收账款 2   因为是内账这样写后期会有什么影响啊

邹老师 解答

2019-01-06 10:54

你好，应当按50万做收入，然后按2万做收入冲销分录才是的

易桥 马丽 追问

2019-01-06 10:56

那正确的分录咋写，还是有点糊涂

邹老师 解答

2019-01-06 10:57

你好 
50万的销售 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
2万退回 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

易桥 马丽 追问

2019-01-06 11:09

就是说一笔退款就要走三笔账务的处理，那老师开出去的50万的发票呢，退回2万跟发票不符啊！要红冲重开，有没有方便的处理方法啊！

邹老师 解答

2019-01-06 11:10

你好，先做50万的收入，成本分录 
然后做2万退回的收入，成本分录 
正规做法 就是这样的