有一个项目，甲方付工程进度款5万元，乙方进材料也开了5万元的材料票，这个分录可以这样做吗？借：银行存款5万元贷：主营业务收入45454.55万、贷：应交税费-应交销项税额4545.45借：原材料43103.45贷：应交税费-进项税额6896.55贷：银行存款5万

汤老师 解答

2019-01-05 22:02

如果之后会开发票，那先做材料入库的分录  借工程施工-工程材料  应交税费-进项税   贷应付账款

玲珑 追问

2019-01-06 16:22

都己开票

玲珑 追问

2019-01-06 16:46

在吗老师

汤老师 解答

2019-01-06 16:47

嗯那就做收入

玲珑 追问

2019-01-06 16:49

我上靣分录做的对吗？

玲珑 追问

2019-01-06 16:51

老师我还想问一个问题，如果这月进项有多的不抵可以放在待认证进项税额，税额不抵，但成本可以结转吗？

汤老师 解答

2019-01-06 16:53

主营业务收入下面可以弄个2级科目  写工程项目

汤老师 解答

2019-01-06 16:56

我建议你认证多少发票，做多少的成本

玲珑 追问

2019-01-06 16:58

如果不认证是不能做成本的是吗？

玲珑 追问

2019-01-06 17:00

主营业务收入-XX项目是这样的吗？

玲珑 追问

2019-01-06 17:33

比如购进一批原材料，分录为：原材料-钢材3万应交税费

汤老师 解答

2019-01-06 17:49

对的，认证了再做成本

汤老师 解答

2019-01-06 17:50

借工程施工-工程材料 应交税费-进项税 贷应付账款

玲珑 追问

2019-01-06 19:13

如果本月开票40140，销项只有4545.45，进項有5150大于销项，这张发票认证了多余的税怎么做？

汤老师 解答

2019-01-06 19:19

留底了下个月再抵扣

汤老师 解答

2019-01-06 19:20

不可能每个月都销项小于进项吧

汤老师 解答

2019-01-06 19:21

保证年税负率达到5%之上差不多

玲珑 追问

2019-01-06 19:41

老师怎么个留底还需做分录吗？在报表那里直接填留抵税额？有点迷能详细解释一下吗？

玲珑 追问

2019-01-06 19:42

年税负率5能详细说明一下吗？

汤老师 解答

2019-01-06 20:12

留底不需要做分录，申报表是自动跳出留底金额的

汤老师 解答

2019-01-06 20:12

税负率=累计增值税额/累计不含税金额

汤老师 解答

2019-01-06 20:13

税负率不是一定的，我只是按照我这边情况来定的，你看下你们地区的具体情况来定

玲珑 追问

2019-01-06 20:38

那我上面做的分录对吗？多余的系统自动跳出，若跨年抵影响吗？

汤老师 解答

2019-01-07 08:57

跨年没有影响，你最好用工程的账套来做，公司种类不一样

玲珑 追问

2019-01-07 09:01

留抵问题，如果这个月进项有多的，分录按实际做，多余部分报表会自动显示

玲珑 追问

2019-01-07 09:03

那下个月再把留抵金额直接填一下，总账明细账需不需要做

汤老师 解答

2019-01-07 09:33

增值税期末有留底即期末借方余额，反映企业多缴或尚未抵扣的增值税；尚未抵扣的增值税，可以抵顶以后各期的销项税，不用结转。

玲珑 追问

2019-01-07 18:57

发票如果不认证可以转成夲吗？

汤老师 解答

2019-01-07 18:59

认证代表工程材料入库，不一定要结转成，

玲珑 追问

2019-01-07 19:06

若要结转符合财务规范吗？

玲珑 追问

2019-01-07 19:13

税先走入应交税费一待认证进项税额、不含税金额材料费直接转入当月成夲可以吗？