将去年和今年的采购货物预付款计入了预付账款科目。 现在做12月帐。 该怎么办？

hui W 追问

2019-01-05 18:39

发票都到了。  但是货没到。  我都挂在预付账款了。  应该是预收账款吧。  负债类是吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-05 18:41

你好！ 
记入预付账款是对的

蒋飞老师 解答

2019-01-05 18:42

借：在途物资 
应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷：预付账款

hui W 追问

2019-01-05 18:44

货没到票到了转在途物资啊？货已到票未到怎么办？钱已预付

蒋飞老师 解答

2019-01-05 18:46

货到票未到 
借：原材料 
贷：预付账款