公司为建筑行业小规模纳税人，开了专票之后可以马上把该张专票对应的附加税算出来吗？怎么算

秋秋 追问

2019-01-05 18:06

为什么不一定呢

秋秋 追问

2019-01-05 18:06

超过免税额了的

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 18:09

您好，因为有可能还有其他收入要计提附加税啊，超过了免税额了，更应该月末或者季末一起计提了，这样一次性计提节省人力，物力。

秋秋 追问

2019-01-07 08:14

因为是代开的，就这一张，要找别人收税金，所以要算啊

王雁鸣老师 解答

2019-01-07 10:34

您好，如果就这一张的话，当时就计算出来就行了。

秋秋 追问

2019-01-07 11:02

怎么计算呢？

王雁鸣老师 解答

2019-01-07 11:19

您好，代开的发票超过免税额了，计算时，代开发票增值税=代开发票全额*3%/（1+3%），城建税=代开发票增值税*7%，教育费附加=代开发票增值税*3%，地方教育附加费=代开发票增值税*2%。