在企业所得税季度预缴中填列的本年累计数是从财务软件中直接取数，国税软件中报送财务报表的利润表填写上本季度数，自动生成的本年累计数跟我们财务软件中的数不一致，是不是预缴本年累计数应该跟财务报表的本年累计数是相同的？

Kelly 追问

2019-01-06 06:36

假如要是不同的话，需要更改吗，因为这个有两种可能（1）前期我们财务软件中没有记录，（2）前期财务报表没有申报，所以应该按照什么修改呢，假如前期没有申报的，可以按照我们财务报表中本年累计-国税申报财务报表本年累计倒推本期数填入对吗？但是有一个问题，本期有收入的情况下，增值税表就有问题了？

小黎老师 解答

2019-01-06 09:32

你好，需要按照你们实际业务进行申报。有收入没有确认增值税缴纳是吗？得看下是不是没有达到纳税义务还是记账错误