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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-01-05 15:00

小规模还是一般纳税人的， 
附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存

Mandy严子 追问

2019-01-05 15:02

小规模

Mandy严子 追问

2019-01-05 15:02

那老师请问增值税呢

郭老师 解答

2019-01-05 15:04

交税借应交税费-应交增值税贷银存

Mandy严子 追问

2019-01-05 15:23

不需要计提哈

Mandy严子 追问

2019-01-05 15:24

那进项税额转出还有已交税金这些科目平时有用到吗

郭老师 解答

2019-01-05 15:34

不用计提结转的 
用不到的

Mandy严子 追问

2019-01-05 15:47

那老师年末，如果没有要交的增值税。那在报表那列应交税费是不是应该没有金额

郭老师 解答

2019-01-05 15:54

看你有没有留抵，有留抵也有金额的，转出未交是借方余额

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计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
借营业税金及附加 贷应交税费附加税
2017-01-07 09:32:07
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2021-07-14 16:25:00
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
2020-01-13 13:39:18
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