有张餐饮票开的是专票，已经认证了发票，但不是成本票，不能抵扣，现在要进项税额转出，账该怎么做啊

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 14:25

行业是建材行业，哪些票认证了才有效呢

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 14:36

老师还在吗

辜老师 解答

2019-01-05 14:46

公司正常生产经营支出的发票，都是可以抵扣的

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 14:47

那这个餐饮发票就不能算咯  对不啊

辜老师 解答

2019-01-05 14:49

这种最终消费的是不能抵扣的

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 14:50

好吧  谢谢老师

辜老师 解答

2019-01-05 14:52

好的，客气，帮到你就好

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 14:53

还有个问题  一个文化传媒公司  开的票有设计费  图文制作等  那么人员的工资可入成本吗

辜老师 解答

2019-01-05 15:04

人员工资可以计入主营业务成本

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 15:14

好的好的  谢谢

辜老师 解答

2019-01-05 15:15

好的，客气，帮到你就好

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 15:16

刚刚第一个问题  有人有点质疑  我再问下  那个餐饮发票是12月份认证的  我现在做12月份的账 有人说直接做普通发票就行了  不需要这样子做进项税额转出 是这样吗

辜老师 解答

2019-01-05 15:24

你认证了，就要确认应交税费—应交增值税—进项税，要不然你账面进项税会跟认证系统对不到的

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 15:27

不是很明白  完整的应该怎么做呢

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 15:43

老师还在吗

辜老师 解答

2019-01-05 15:48

借：管理费用—业务招待费   应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款 
然后转出，借：管理费用—业务招待费  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

A工商注册&代账～王月 追问

2019-01-05 16:31

那是这么做的对吗？ 借：管理费用－业务招待费 1992.45  应交税费－应交增值税－进项税  119.55  贷：银行存款  2112  转出，借：管理费用－业务招待费 119.55  贷：应交税费－应交增值税－进项税转出  119.55

辜老师 解答

2019-01-05 16:57

可以的，可以这样账务处理