没有销项，只有进项认证的发票，怎么处理？

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2019-01-05 13:34

学员你好，
平时购入做借库存商品应交税金-进项贷银行存款
增值税税金不用另外结转。
报税时在国税申报，你们应该是一般纳税人吧？
发票已经认证了，在增值税申报表的附表二中最下面的栏里填：认证的发票XX 张，金额XXXX，税额XXXX，填完后，附表二的上面自动显示你可以抵扣的进项税。然后主表上就会自动生成你可以抵扣的时项税，等以后有销售时再抵扣。
注：一般纳税人增值税的申报表共有三张，第一张是主表：金额取自附表二和附表三，第二张是销售的销项税额（销项税要分清专用发票和普通发票，分开填写发票张数，金额，税额，不要搞错了。），第三张是认证过的进项税额。

企鹅追问

2019-01-05 14:08

老师问另外一个问题：应交税金一直挂帐..税务局换系统找不到数据.不好退税.咋处理呢？

企鹅追问

2019-01-05 14:09

小规模的

阿水老师解答

2019-01-05 14:26

学员你好，
应交税金一直挂帐，要知道挂账的原因，
原始凭证如果还在的话，可以找出原因的。
新的问题建议重新提问哦，可以更快获得解答。

企鹅追问

2019-01-05 15:19

老师，我想问下个体户，月季度未超九万，个人经营所得是不是还得照常申报？

阿水老师解答

2019-01-05 15:20

学员你好，
我在另一处已经解答你了哦。

阿水老师解答

2019-01-05 15:21

9万元是针对增值税来说的。
个人经营所得税是个税的范畴，不管有没有超过9万，都要申报的。
按照规定，小规模纳税人（包括个体工商户）季销售额不超过9万元免征增值税，超过标准按照全部销售额和征收率（3%）计算缴纳增值税。这里的销售额，包括开具发票的销售额，也包括没有开具发票的销售额。所以，一季度开票不超过9万元免征增值税，这样的说法是不正确的。
如果某个季度的销售额超过9万元，特别是开具发票金额超过9万元，是一定要缴纳增值税的。应该在申报期去税务机关主动申报缴纳。

企鹅追问

2019-01-05 15:23

小型物流公司的会计，以前年度税务部门多扣的增值税因税务软件升级找不到退不了税应该怎么处理，帐务处理

阿水老师解答

2019-01-05 15:24

学员你好，
留着原始凭证去申辩哦，
新的问题建议重新提问哦，可以更快获得解答。