一般纳税人，经营范围是咨询服务费这些。拿回来的成本咨询服务费专票怎么做账。借管理费用-咨询费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 是这样吗？

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:10

可是发票还没有开出去，只是拿了进项票回来，也这样做账吗

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:13

你好 本月开票确认收入就可以

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:15

如果是11月拿回来，12月扫进去怎么做账呢？这个月才开发票。这三笔怎么做账呢

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:18

你好 那你可以先计入管理费用

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:23

11月拿回来的成本咨询服务费专票没有扫描抵扣。借管理费用-咨询费      应交税费-应交增值税-待认证进项税额       贷银行存款       12月认证后：借应交税费-应交增值税进项税   贷应交税费-应交增值税进项税额        1月开了发票怎么做呢？还有11.12月这样做对吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:25

你好 对的 开发票了要确认收入

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:27

开了发票：借银行存款  贷主营业务收入    应交税费-应交增值税-销项税       成本不会做呢，还要做吗

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:29

你好 那你可以把之前的费用冲掉 转成本

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:33

直接冲红红字？？再写这个： 借主营业务成本。应交税费 -应交增值税-待认证进项税额   （是待认证吗？）   贷银行存款

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:37

你好 是的 不过按正规你们符合收入的条件即使没有开具发票也是需要确认未开票收入的

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:41

那冲红这样做有没有影响呢？还是说这个月有拿回来票其实就代表这个月有收入了。我们是别人先给我们培训咨询，然后我们再培训别人。时间是不一样的。所以收入开票时间不是同一个月，这样别人开给我们的还可以做成本吗

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:44

你好 可以的 可以做成本的

绿泡泡 追问

2019-01-05 14:51

如果不做为成本，就计入管理费用，还可以扫描进去抵减增值税销项税吗

答疑苏老师 解答

2019-01-05 14:53

你好 可以的 可以抵减增值税