资产负债表里面的“其他流动资产” 是什么呢？账套里面怎么没有体现？

JOJOZM 追问

2019-01-05 13:15

知道了，谢谢老师，我现在的问题是报表上出现了“其他流动资产”，这个数据弄的我一头雾水，我报表的总金额是不平的，和账套里面核对了除了这个其他的都对得上，我该怎么办，老师？

阿水老师 解答

2019-01-05 13:18

学员你好，
看看是不是应交税费—应交增值税是借方余额，
形成原因是留抵税额。

JOJOZM 追问

2019-01-05 13:24

是的，老师您猜测的很对，我是计提了一个车船税，资产负债表的余额就是相差这么多，现在我该怎么办呢？

阿水老师 解答

2019-01-05 13:26

学员你好，
计提车船税，应该在贷方呀。
你把应交税费-应交增值税的借方余额重分类到“其他流动资产”列报
贷方余额计入“应交税费”列报
看看是不是这个结果。

JOJOZM 追问

2019-01-05 13:32

老师，我刚才说错了，多出的金额是实际缴纳的车船税，这么一来我的余额就在借方了，我该怎么调平呢

阿水老师 解答

2019-01-05 13:36

学员你好，
你如果实际缴纳车船税了，
肯定就少计提了车船税，
因为车船税不存在预交的情况，
建议补一笔计提分录，
借，税金及附加
贷，应交税费-应交车船税

JOJOZM 追问

2019-01-05 14:01

嗯嗯，谢谢老师！非常感谢您。
做车船税的计提分录需要附上什么附件吗？

阿水老师 解答

2019-01-05 14:17

学员你好，
计提你可以附上交纳车船税的完税凭证的复印件。
祝你工作顺利，
给老师五星好评哦！