年末结账就是和月末一样把损益结转到本年利润，然后把本年利润贷方转到未分配利润里面，然后再把未分配利润转到应付股利里面，对吧？但是新去的企业本年利润余额贷方数是7400.25元，但是当月利润分配是22万，这个数值怎么的来的？

咸鱼 追问

2019-01-05 13:30

利润分配期初贷方余额是56万啊

蒋飞老师 解答

2019-01-05 13:43

本年利润分配借贷金额相等？

咸鱼 追问

2019-01-05 13:57

老师，我不明白你问的意思，你看看我发你的余额表，我也弄不明白22万怎么来的，利润分配借贷方相等，估计转到应付股利了，但实在看不懂啊

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:02

账是你做的吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:03

都转到应付股利，不太正常的

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:03

不然就是系统取数出错了

咸鱼 追问

2019-01-05 14:09

之前会计说她没有年结账呢，就留下这个给我，我看不懂啊，如果不是本期发生的为什么在本期里面借贷方都有数据，是不是提出一些留在公司利润分配剩余转应付股利去了，一般是年末至少留多少在未分配利润里面呢？

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:18

进行股利分配需要有股东会决议的，不是会计凭空做账的

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:20

怎么没有其它损益类科目呢

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:21

主营业务收入，主营业务成本，管理费用，销售费用，财务费用

蒋飞老师 解答

2019-01-05 14:22

需要看看记账凭证。

咸鱼 追问

2019-01-05 15:22

老师，损益类科目都到本年利润了，记账凭证里面有

咸鱼 追问

2019-01-05 15:27

老师，你能告诉我正规做帐流程吗？真没有弄过年度结帐工作

蒋飞老师 解答

2019-01-05 15:48

平时正常做凭证，就可以了