高速公路通行费已经做了进项抵扣了，去发票查询平台上查不到高速公路的发票，这怎么操作

Walker 追问

2019-01-05 10:15

不是电子发票，是高速公路收费的发票

郭老师 解答

2019-01-05 10:16

不能抵扣，高速的需要电子发票才能抵扣

Walker 追问

2019-01-05 10:17

能拍照片吗，我拍个照片给您看一下

Walker 追问

2019-01-05 10:17

他也有发票代码和号码的

Walker 追问

2019-01-05 10:19

这样也不能吗，我看过有这样的条款是可以按3的税率抵扣的

Walker 追问

2019-01-05 10:19

是不是报税时要填写表格啊

郭老师 解答

2019-01-05 10:37

2018年1月1日前，主要是凭通行费发票注明的金额分别计算可抵扣进项税额。以高速公路为例，假设重庆到某区县通行费发票注明的金额为105元，那么您当期可以抵扣税额为105/（1+3%）*3%=3.1元；如果是一级、二级公路或者是桥、闸通行费发票注明的金额为105元，那么您当期可以抵扣税额为105/（1+5%）*5%=5元。 
2018年1月1日后取得收费公路通行费增值税电子普通发票的，凭发票上注明的增值税额抵扣进项税额。

Walker 追问

2019-01-05 10:38

是的，这个我知道，这些都做完了，再我要怎么操作啊

Walker 追问

2019-01-05 10:39

那意思就是要电子发票才能抵扣

Walker 追问

2019-01-05 10:39

通行费发票是不能抵扣了

郭老师 解答

2019-01-05 10:42

你什么时间取得的，7.1之后的不是电子发票不能抵扣了，价税合计做账

Walker 追问

2019-01-05 10:42

好的，谢谢了

Walker 追问

2019-01-05 10:43

那我是7.1之前的发票做完账了改怎么操作

郭老师 解答

2019-01-05 10:45

借费用贷应交税费-进项税额转出

Walker 追问

2019-01-05 10:48

嗯嗯，我的意思是我做了7.1之前的通行费发票，因为我之前不知道能抵扣的，现在我在12月份把他找出来抵扣了，我已经在账上根据3个点抵扣了，账上也做了，那我是不是还要去国税网站上填什么表格啊

郭老师 解答

2019-01-05 10:49

附表二，其他里面

Walker 追问

2019-01-05 10:50

谢谢了

郭老师 解答

2019-01-05 10:51

不用客气