物业公司，购入固定资产，空调一台，如何做分录和摊销？

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:13

这个不用，应交税费都要记上去吗？

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:17

我之前做的是借固定资产，借，应交税费，应交增值税贷库存现金。 
但是我才发现我的应交税费是负数，我这个应交税费该如何冲回呢？

邹老师 解答

2019-01-05 10:28

你好，你单位是一般纳税人？取得的是专用发票吗？

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:46

不是，是小规模纳税人来的

邹老师 解答

2019-01-05 10:52

你好，小规模进项无法抵扣啊，应当全额计入固定资产成本才是的  
你需要在你之前分录基础上，做这个调整分录 
借；固定资产    贷；应交税费

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:53

哦，这样啊，那我可不可以做一笔红字冲销，然后把正确的放上去就可以了。

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:55

那好，我照你分录做，那请问一下老师，物业公司一般的摊销法是怎么摊销的呢？我意思是摊销几年。怎么算

河滨照相复印 追问

2019-01-05 10:55

那好，我照你分录做，那请问一下老师，物业公司一般的摊销法是怎么摊销的呢？我意思是摊销几年。怎么算

邹老师 解答

2019-01-05 10:59

你好，可以 做一笔红字冲销，然后把正确的放上去 
固定资产折旧年限是自己估计的，比如空调按5年 
而不是如何计算的

河滨照相复印 追问

2019-01-05 11:02

嗯，好的，谢谢你。

邹老师 解答

2019-01-05 11:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢