个体户一般纳税人，老板的工资不能从经营所得中扣除，但是以实际发放的工资，在填写个体经营A类表可以存在税费差异吗？利润表中个人经营所得的个人所得税填在哪一栏？

luckystarh 追问

2019-01-05 08:56

我虽然是个体户。但我是一般纳税人。税务要求查账征收。系统里面要求填资产负债表和利润表。我每个月交经营所得个人所得税两三万块钱。不可能不体现出来。

三宝老师 解答

2019-01-05 09:21

那你视同一般企业的企业所得税处理，进所得税科目，填在所得税那栏。个体工商户缴纳个人所得税的会计分录： 
 
计提 
 
借：所得税费用 
 
贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 
 
缴纳 
 
借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 
 
贷：银行存款

luckystarh 追问

2019-01-05 09:26

利润表填在所得税一栏？

luckystarh 追问

2019-01-05 09:27

利润表中利润总额和税务申报表利润总额可以不同对吗

三宝老师 解答

2019-01-05 09:29

你是查账征收，应该一致。不能税前扣除的，汇算清缴时进行纳税调整

luckystarh 追问

2019-01-05 10:04

个体户又没有汇算清缴，矛盾体。折腾死了

luckystarh 追问

2019-01-05 10:06

利润表填在所得税一栏

三宝老师 解答

2019-01-05 10:23

嗯，填在所得税那栏。