年末本年利润账户是借方余额，结转凭证这样做对不对？一次性结转该账户得期末余额吗？借：利润分配―未分配利润贷：本年利润

净土 追问

2019-01-04 18:12

我的资产负债表未分配利润期末余额是负的，是不是不用交企业所得税？

bamboo老师 解答

2019-01-04 18:13

如果您弥补以前年度亏损后 未分配利润还是负数 不用交企业所得税

净土 追问

2019-01-04 18:14

我懂了。问题是以前年度没有亏损的，2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的

bamboo老师 解答

2019-01-04 18:18

2018年截止到11月底，未分配利润账户余额是负的 那现在呢

净土 追问

2019-01-04 18:19

现在我准备重新消化一点存货作为无票收入，如果还是负的话，是不是不用交企业所得税了？

bamboo老师 解答

2019-01-04 18:20

本期利润表上利润总额是负数  都不用交企业所得税

净土 追问

2019-01-04 18:25

我刚刚做了一些存货，现在利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69，请问我交企业所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-01-04 18:32

您以前年度没有亏损 您刚说的  
本期是盈利的 为什么资产负债表的未分配利润是负数？

净土 追问

2019-01-04 18:35

那就是以前年度有亏损，去年成立的公司，有费用发票，但是没有收入。所以有亏损

bamboo老师 解答

2019-01-04 18:36

好吧 确认前期有亏损要弥补的话    利润表的利润总额是995元，资产负债表的未分配利润是-1118.69 不用交企业所得税

净土 追问

2019-01-04 18:43

甘老师，我看了一下帐，期初（2018面的1月）的未分配利润账户余额是借方。是不是表示亏损的？

净土 追问

2019-01-04 18:48

装修行业得税率事不是3％

bamboo老师 解答

2019-01-04 20:03

未分配利润期初是借方 是表示亏损