现在做12月份的账，结转本期损益之后，还需要结转本年利润？做完12月份的账之后，12月份的未分配利润为负数，就表示亏损嘛，该怎么做呢？

???????? 追问

2019-01-04 17:39

那就是借：利润分配---未分配利润 -3 
贷：本年利润  -3  这样做就行了 是吧？

maize老师 解答

2019-01-04 17:43

现在本年利润科目是在借方吗？那就做借利润分配贷本年利润，你去看下现在数字是多少方向在那个方向你告诉我下。

???????? 追问

2019-01-04 17:46

现在是这样的

maize老师 解答

2019-01-04 17:46

借利润分配贷本年利润这个数字是正数就可以。

???????? 追问

2019-01-04 17:50

借：利润分配---未分配利润 79767.56 
贷：本年利润 79767.56  这样？

maize老师 解答

2019-01-04 17:51

是的，你本年利润是贷方负数实际就是借方现在结转就做贷方。

???????? 追问

2019-01-04 17:55

这样子的话，利润分配---未分配利润就为负数了，这样做对？一直这样子为负数？

???????? 追问

2019-01-04 17:58

是这样做滴吧，余额就到利润分配---未分配利润账户了。

maize老师 解答

2019-01-04 18:02

是的反正这个本年利润科目余额需要是0.