小规模纳税人，资产负债表、利润表、现金流量表需要每个月在国税系统填写吗？还是一个季度填写一次

大镜框 追问

2019-01-04 17:27

都是按本年累计金额填列吗？因为申报表所属期是10-12月的，本月金额栏填写本月的，10-11月不填写，本年累计金额又对不上

彩丽老师 解答

2019-01-06 09:22

不是一样，第四季度报表的资产负债表和12月末的数据一致。 
季度报表的利润表、现金流量表本期金额是填季度累计金额

大镜框 追问

2019-01-06 10:04

现在是1月份，年度的所得税和财务报表怎么填写？

大镜框 追问

2019-01-06 10:06

关联业务往来报表是什么？需要申报吗？

彩丽老师 解答

2019-01-06 10:09

所得税汇算清缴是3月-5月31日申报，年报资产负债表和12月末的数据一致，利润表、现金流量表本期金额是填2018年累计金额。

彩丽老师 解答

2019-01-06 10:12

关联业务往来是指具有关联关系的企业或者个人之间发生的转移资源或义务的经济业务事项。 
按照《公告》要求，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，应当进行关联申报。

大镜框 追问

2019-01-06 10:19

没有关联业务的是不用申报吗？还是需要零申报？

大镜框 追问

2019-01-06 10:21

现在网上税务局待办事项显示财务报表年度和企业所得税年度，现在先不用申报吗？是要等到3月份以后再申报吗？

彩丽老师 解答

2019-01-06 10:25

没有关联业务的不用申报。

彩丽老师 解答

2019-01-06 10:28

有显示财务报表年度和企业所得税年度申报，目前所得税年报暂时不用申报，可以等到3月份以后再申报。财务报表年报现在可以先申报了。

大镜框 追问

2019-01-06 10:38

老师，还要麻烦问一下，城镇土地使用税是什么？现在也显示未申报

大镜框 追问

2019-01-06 10:41

财务报表年度里面的审计报告和研发支出汇总表需要填写申报吗？刚刚没有填写保存，也申报成功了，有影响吗？