税控盘抵扣税费前需要先结转增值税吗？借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税，需要做这笔分录吗？

一一 追问

2019-01-04 16:22

然后再做这个抵扣的分录吗？借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”。这样的话  应交税费-未交增值税  不是有余额啦吗？

辜老师 解答

2019-01-04 16:24

你是这样子的，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用” 
月末结转增值税的时候 
借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税   应交税费——应交增值税（减免税款） 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

一一 追问

2019-01-04 16:27

老师 如果税控盘抵扣后不需要交增值税了 是不是就不用结转了？只做这个分录就行了  : 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”

辜老师 解答

2019-01-04 16:29

是的，可以不用结转

一一 追问

2019-01-04 16:45

老师 这一步的目的是结平销项与进项吗？以前一直没有做过这步，是必做的吗？

辜老师 解答

2019-01-04 16:46

都要结转这一步的，

一一 追问

2019-01-04 17:05

这一步以前没做，年底把这个补上可以吗？

辜老师 解答

2019-01-04 17:06

可以的，可以年度补结转