公司是一个“知识产权代理事务所（普通合伙）”公司，小规模，五个合伙人，月初在系统里申报生产经营所得个税时，系统显示为“核定征收（能准确核算收入总额的）”，应税所得率7%，所得税公式是否如下：应纳税所得额=收入总额 * 应税所得率 * 合伙人分配比例；应纳税额=应纳税所得额 *税率-速算扣除数

北斗星的爱 追问

2019-01-04 17:02

这是我申报时系统自动计算的，我按公式算，用现在3万以下5%税率和1.5万以下5%税率的税率表都算不出这个结果，打12366也没咨询到实用的答案，老师能帮忙指导下吗？

英老师 解答

2019-01-04 17:45

10月1日以前与以后分段算，税率不一样，前三季度9/12，第四季度3/12，过渡期那个公式吧。算出来

北斗星的爱 追问

2019-01-04 17:55

核定征收也是分开算对吗，我们公司七月营业，十月报税时是亏损，那会不知道是核定征收，以为是先分后税，没有利润也没分红就没报这个税

北斗星的爱 追问

2019-01-04 18:08

六月注册下来的，七月才开始有往来账，前三季度实际经营4月，四季度3月。比如其中一个合伙人应纳税所得额20405.24，前三季度（20405.24×10%-750）×4÷7＝737.44。四季度（20405.24×5%）×3÷7＝437.26 
可是这两个数加起来也不是系统算出来的1222.96

英老师 解答

2019-01-05 11:23

分开核算的所得税（28000x10%-750）×3/4+（28000×5%）/4=