开出去的出口退税发票，怎么做分录，税额转出怎么做

A董会计 追问

2019-01-04 15:22

税额转出怎么做分录

A董会计 追问

2019-01-04 15:24

 进项税转出分录怎么做

A董会计 追问

2019-01-04 15:30

出口退税，进项税额转出时，怎么做分录<br><br>

冰儿老师 解答

2019-01-04 15:30

这个渉及不到进项转出

A董会计 追问

2019-01-04 15:36

出口退税啊？要进项税转出7个点，实际交9个点

冰儿老师 解答

2019-01-04 15:41

借应收补贴款一应收出口退税，主营业务成本，贷应交税费-出口退税，应交税费-进项税额转出。你拍的是销售发票。

A董会计 追问

2019-01-04 16:43

我有点蒙了，我们只开出口退税发票，税务局要让我们根据这个开出去的发票做进项税额转出缴税

冰儿老师 解答

2019-01-04 16:49

那就视同内销处理

冰儿老师 解答

2019-01-04 17:18

借：主营业务收入－出口收入     
 贷：主营业务收入－内销收入   
     应交税费－应交增值税（销项税额）   
 借：主营业务成本——出口商品（红字）   
   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） 
借：银行存款（红字） 
贷：其他应收款——应收出口退税（增值税）（红字） 
同时冲减原来计提的出口退税 
借：应交税费——应交增值税（出口退税）（红字） 
贷：其他应收款——应收出口退税（增值税）（红字）

冰儿老师 解答

2019-01-04 17:21

借：主营业务收入———出口收入  
 
贷：主营业务收入———出口视同内销  
 
应交税费———应交增值税(销项税额)———出口视同内销  
 
借：主营业务成本———出口视同内销  (红字) 
 
贷：应交税费———应交增值税(进项税额转出) (红字)。

冰儿老师 解答

2019-01-04 17:22

第一个是外贸企业，第二个是生产型

A董会计 追问

2019-01-04 17:36

我们没有退税，每次开了出口发票，直接免抵税的，免抵税分录咋做

冰儿老师 解答

2019-01-04 17:51

免就是免销项税，就是我之前发你。借应收账款，贷主营业务收入 
抵就是抵进项。出口货物抵税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额，账务处理上表现为企业购进原材料，无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物，其进项税额均可抵扣。