产生的滞纳金放那个科目，

陈艳 追问

2019-01-04 15:14

老师，我们开票产生的工会经费放在管理费用科目核算是吗？

邹老师 解答

2019-01-04 15:16

你好，是的，工会经费计入管理费用核算的

陈艳 追问

2019-01-04 15:18

哦，，我上个月放在应交税费科目里了，是不是要先冲回再计提，

陈艳 追问

2019-01-04 15:22

老师，这个滞纳金前面不知道，到后面缴纳时才知道，分录，借：营业外支出0.85贷：银行存款0.85

邹老师 解答

2019-01-04 15:23

你好，需要现冲销，然后计提，然后做扣缴分录

陈艳 追问

2019-01-04 15:27

工会经费分录，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，老师，是这样对吗？

邹老师 解答

2019-01-04 15:32

你好，计提是这样做分录

陈艳 追问

2019-01-04 15:32

滞纳金需要计提吗？

陈艳 追问

2019-01-04 15:36

那这个营业外支出科目老是挂着-0.85

邹老师 解答

2019-01-04 15:37

你好，不需要计提的 
营业外支出科目结转到本年利润，期末应当没有余额才是的

陈艳 追问

2019-01-04 15:49

老师，缴纳工会经费的分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，是这样的吗？-

邹老师 解答

2019-01-04 15:54

你好，是的，缴纳是这样做分录

陈艳 追问

2019-01-04 15:55

太感谢了，好不容易是您给我解答，我问了很多了，谢谢！

邹老师 解答

2019-01-04 16:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陈艳 追问

2019-01-04 16:26

我还问一个问题吧，我的应付职工薪酬上个月余额是1077，我申报个税的时是13600.那我发放时应该做多少合适了，应付职工薪酬期末有余额没问题吧？

邹老师 解答

2019-01-04 16:29

你好，发放不是做多少合适的问题，而是实际发放多少，分录金额就是多少的

陈艳 追问

2019-01-04 16:31

应付职工薪酬科目期末有余额有什么问题吗？

陈艳 追问

2019-01-04 16:32

我实际发13600

邹老师 解答

2019-01-04 16:34

你好，应付职工薪酬科目期末可能是有余额的

陈艳 追问

2019-01-04 16:36

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-01-04 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢