公司工伤保险 拿现金4500元去医院 工伤局报销4400元 这个差额计入那个科目

果果 追问

2019-01-04 14:58

老师 可以给个完整的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:01

请问这位员工在什么岗位工作

果果 追问

2019-01-04 15:18

车间做事人员

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:18

借：生产成本(制造费用）——福利费 
贷：应付职工薪酬——福利费 
借：应付职工薪酬——福利费 
贷：库存现金

果果 追问

2019-01-04 15:22

拿现金的时候不是 借 其他应收款-某某  贷 库存现金  报销下来不是冲其他应收款吗

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:24

如果您是先支付现金的话 那就是 
借：其他应收款-某某 
贷：库存现金 
报销的时候 
借：应付职工薪酬——福利费 
贷：其他应收款-某某

果果 追问

2019-01-04 15:33

这个应付职工薪酬是差额对吗

bamboo老师 解答

2019-01-04 15:34

是的 这个应付职工薪酬是差额