企业所得税是单独一个科目吗？月底结转吗？

浅浅笑 追问

2019-01-04 15:10

(⊙o⊙)哦

浅浅笑 追问

2019-01-04 15:12

那如果本月只有一个单子还没有全部货款收全，只收了定金，不能确认为主营业务收入！ 
那费用方可以结转吗？

张艳老师 解答

2019-01-04 15:13

如果您这方不确认为收入的话，对方也不能作为费用入账的，只能先放到往来科目核算的。

浅浅笑 追问

2019-01-04 15:14

我把定金放在预收账款，但是我这个月交了电费，买了生活菜费，计提了工资，请问这些费用要结转吗？

浅浅笑 追问

2019-01-04 15:15

我的意思也就是说，如果没有收入，但是有费用支出，需要结转费用到利润吗？

张艳老师 解答

2019-01-04 15:38

您列举的这些情况，月末都是要结转至本年利润科目的。

浅浅笑 追问

2019-01-04 15:57

那如果没有收入，也要结转费用，那本年利润为负数？对吧？

张艳老师 解答

2019-01-04 16:10

是的，就是这样理解的，会形成负利润。