关于暂估入账的商品，在汇算前未取得发票，汇算时已经调增了，这些调增的商品怎么做账务调整，一直放在暂估入账科目里金额累计太大了

半夏微凉 追问

2019-01-04 10:21

暂估原材料入账，贷方应付账款--暂估入账，挂账了，材料当期就结转成本，产品也销售了，现在因为未取得发票，汇算也调增了。但是应付账款--暂估入账科目因为未取得发票无法冲减，导致积累数字很大

三宝老师 解答

2019-01-04 10:24

你们应该付款给供应商了吧，就和那个往来对冲啊

半夏微凉 追问

2019-01-04 10:34

对的货款是已经付了的，而且现金付的偏多，可没有发票不能冲减现金和银行

三宝老师 解答

2019-01-04 10:37

又不涉及损益，没规定付货款一定要发票。你让对方打个收条。做账吧。不然你的银行付款凭证不做账，又会造成银行存款余额不对