现金流量包括银行存款吗?
晴天
于2019-01-04 09:51 发布 13583次浏览
- 送心意
晓宇老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
2019-01-04 09:54
现金流量表里的现金包括银行存款。
现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。 具体包括以下四个方面内容:
(一)库存现金:库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
(二)银行存款:银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中。
(三)其他货币资金:其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
(四)现金等价物
:现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资。
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现金流量表里的现金包括银行存款。
现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。 具体包括以下四个方面内容:
(一)库存现金:库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
(二)银行存款:银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中。
(三)其他货币资金:其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
(四)现金等价物
:现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资。
2019-01-04 09:54:30

包括的,现金流量表的现金是指企业库存现金、银行存款和其他货币资金
2020-03-02 08:46:39

你好,包括现金银行,还有其他货币资金。
2020-06-11 18:25:04

您好
现金流量表中的现金包括银行存款
2019-08-16 11:55:01

不包括银行存款这一项,现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制
2019-05-12 21:38:34
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