签的都是框架合同没有金额的 那按开票的收入缴纳增值税还是按开票收入加上收到成本发票金额的合计数去缴纳呢？

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 09:20

打错字了 是印花税

佟老师 解答

2019-01-04 09:24

你的意思说你们签定的合同没有具体的金额，印花税要怎样缴纳？ 
请问你的成本是哪个方面的成本？

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 09:36

我们做信息服务的 成本就是他们给我们开的信息服务的发票 平时跟他们都是签的框架合同没有金额的 就想问下怎么缴纳印花税？是按开票金额还是按开票金额跟收到票的金额合计数缴纳呢？

佟老师 解答

2019-01-04 09:38

成本就是他们给我们开的信息服务的发票 
这个不需要缴纳印花税， 
根据你们描述你的业务不用缴纳印花税，你只需把租房合同和账簿缴纳印花税

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 09:54

那之前有人给我说虽然我们签的是框架合同没有金额 但是也要按开发票金额跟收到发票的金额去缴纳印花税呢？

佟老师 解答

2019-01-04 09:57

你提供的信息服务具体是什么方面的

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:00

互联网那种广告的 开发票开的是信息技术服务

佟老师 解答

2019-01-04 10:02

这种从实质看应该不交因为你是广告费，从发票上说应该按照技术合同万分之3缴纳。

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:06

我们不应该是按购销合同交嘛？我们签的都是有广告投放框架合同 信息服务框架合同 开票的时候有个结算单根据结算单上的金额开票 那我们怎么要不要缴纳印花税呢？有点乱刚接手过来 之前记账公司做的一直没有给交过印花税

佟老师 解答

2019-01-04 10:08

我们不应该是按购销合同交嘛？ 
不算购销合同 
我们签的都是有广告投放框架合同 信息服务框架合同 开票的时候有个结算单根据结算单上的金额开票 那我们怎么要不要缴纳印花税呢？ 
这个你就按照我说的技术合同缴纳就可以了

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:09

那我金额怎么确定呢？按我们开发票的金额缴纳吗？

佟老师 解答

2019-01-04 10:11

你的金额就按照开票金额确定就额可以了

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:13

那就不用管进票的金额了吧？还想请问下现在印花税还需要计提吗？还是直接1月份的时候直接进管理费用做账？

佟老师 解答

2019-01-04 10:17

印花税， 
借;税金及附加 
贷：应交税费-应交印花税 
现在不做在管理费用

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:19

那就是12月份账务里还是要先计提 然后1月份在做缴纳的账务处理

佟老师 解答

2019-01-04 10:20

是的，可以这样处理的

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:24

好的 明白了 老师还有个问题哈就是我们17年利润表上本年营业利润是-342903.51 今年的利润表上本年营业利润是4211.12 那我填报季报的时候是不是还需要缴纳所得税啊？

佟老师 解答

2019-01-04 10:27

也不能这样说，要根据本年利润看是否有应纳税调整增加或减少后，才能知道是否缴纳所得税

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:31

那我这个月报季报是不是按这个营业利润4211.12*25%去缴纳所得税呢

佟老师 解答

2019-01-04 10:34

如果是季度那就应该交所得税了

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:35

那不是说可以递减以前亏损的吗？这个啥啥意思呢？到时候应该怎么处理呢？

佟老师 解答

2019-01-04 10:38

噢，如果你前期有亏损是直接可以抵减掉，如果亏损就不交所得税了

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:39

那这个亏损是填什么时候的报表可以递减掉呢？我刚才发的利润季报也就是年末盈利了4211.12 这个怎么抵减呢？

佟老师 解答

2019-01-04 10:41

你应该申报时申报表自动带出的可以弥补的亏损的，

小懒姐_🙈 追问

2019-01-04 10:46

我填10-12月季报的时候没有自动带出可以弥补的亏损 按那个利润表上的金额填上去就会显示需要缴纳的所得税

佟老师 解答

2019-01-04 10:48

那你们到底去年是否有亏损弥补或者前几个季度是否有亏损