如果专用发票两联都丢失了，没有认证抵扣过，可以复印开票方的记账联入账吗？不作抵扣。

淡淡 追问

2019-01-04 09:21

就几百块钱的专票，税额也没有多少，我们不准备作进账抵扣了，可以直接拿开票方记账联复印件入账吗？

佟老师 解答

2019-01-04 09:25

你们不准备抵扣了，你们是一般人吧，那也要勾选，不然以后形成滞留票的，但税务如果要查到这笔发票，到时要你们调整的

淡淡 追问

2019-01-04 10:13

老师，我们公司2018年全年有30张专票未认证也未勾选，大都是没有收到票的，我是当接手的新会计，不知道该怎么处理。

佟老师 解答

2019-01-04 10:18

那这些发票你要按照上面我说的流程尽快处理，不然以后税务机关查到要罚款的

淡淡 追问

2019-01-04 10:20

可是都是没有收到票的，没收到票也要做勾选确认吗？有一些我们都没发生业务的，不知道怎么处理

佟老师 解答

2019-01-04 10:21

那你能联系对方销售方协助你们办理发票丢失吗

淡淡 追问

2019-01-04 10:34

老师，有些可能是别人开错票了，或者是业务招待的住宿费，像这些不能抵扣的票，我们也要勾选确认吗？

佟老师 解答

2019-01-04 10:37

如果你们是一般人业务招待的住宿费这些票要勾选认证，然后进项转出

淡淡 追问

2019-01-04 11:12

老师，我们在18年一月份初次购买金税盘，发票又有勾选确认，也没有做价税合计抵扣，我现在可以在录12月份期间录入抵扣分录吗？

淡淡 追问

2019-01-04 11:13

淡淡 追问

2019-01-04 11:15

发票没有勾选确认，因初次购买

佟老师 解答

2019-01-04 11:15

你是买了税控盘，但又同时勾选了进项是吗

淡淡 追问

2019-01-04 11:16

没有勾选确认过，发票前面盖章：初次购买无需认证 直接抵扣

淡淡 追问

2019-01-04 11:17

佟老师 解答

2019-01-04 11:23

那你就有销售产生销项税时直接抵扣了就可以了 
借：应交税费-应交增值税（减免税额） 
贷：营业外收入

淡淡 追问

2019-01-04 11:27

老师，那这个专票就不用勾选确认了价税合计全额抵扣对吧？还有维护费280元开的是普票，这个也可以全额抵扣对吗？

佟老师 解答

2019-01-04 11:32

对，是的，你说的是正确的，不用勾选，全额抵扣

淡淡 追问

2019-01-04 11:40

老师，是这样吗？那原来计提了管理费用480元，这个需要冲减吗？ 
购买时： 
借  管理费用480 
贷    银行存款480 
抵扣税额时： 
借 应交税费-应交增值税-减免税额480 
贷 营业外收入-递延收益480

佟老师 解答

2019-01-04 11:41

不需要冲减，你直接做抵减税金的分录就可以了