巳申报的税费但未进行缴纳的稅费如何进行帐务处理

Sabrina 追问

2019-01-03 21:12

增值稅及附加税等，

邹老师 解答

2019-01-03 21:13

你好，做计提税款分录就是了，没有扣款就不需要做扣缴税款分录

Sabrina 追问

2019-01-03 21:15

增值税的话具体怎么做计提的分录呢

邹老师 解答

2019-01-03 21:16

你好，是小规模还是一般纳税人？

Sabrina 追问

2019-01-03 21:28

一般纳税人

邹老师 解答

2019-01-03 21:40

你好 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

Sabrina 追问

2019-01-03 21:45

那么房地产企业，业主缴纳全部房款后企业给开具房款全款发票，次月正常申报但于月未并未缴纳的税费如何做帐务处理呢？

邹老师 解答

2019-01-03 21:50

你好 
借；预收账款     贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）