给一个关于工资计提 发放的完整分录，公司先垫付个人所得税，怎么处理？

渡口 追问

2019-01-03 16:43

老师 
个税不计提，公司先代交了？怎么做

meizi老师 解答

2019-01-03 16:45

你好  不计提 你就发放工资的时候不做这个个税的分录      借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
 
库存现金／银行存款或现金

渡口 追问

2019-01-03 16:45

11月应付工资贷方22559 
扣个税40 
实发22519 
发工资时  
借 应付职工薪22519 
贷  银行存款22519 
公司垫的个税 
怎么反应出来老师

meizi老师 解答

2019-01-03 17:13

那你扣个税的时候这40元就是你个人先垫付的吗  实际个税本来也是员工要承担的嘛

渡口 追问

2019-01-03 17:44

我垫付的是156（这个数是根据误工资算出来的），正确工资计算出来的个税才40元 
交完个税发现工资多算了，我就改了计提工资的凭证，并去税务修改个税 
 
申报表申请退款，税务让我元月10在去改，我就从自卡上转了116元多交的个税到公司账上，10税务退回多交个税直接退给我 
老师这些账务怎么处理

meizi老师 解答

2019-01-03 17:46

你好 那实际就是税务和你之间的帐 你可以不做 到时直接退给你多的116即可  实际的个税40元 你正常做即可 借方应付职工薪酬22559贷方银行22519  应交税费-应交个人所得税40  借方应交税费-应交个人所得税40贷方银行

渡口 追问

2019-01-03 17:48

老师 
我个人把多交的116转给公司 
借  银存 
贷 ？ 不会了

meizi老师 解答

2019-01-03 18:11

你好   借方其他应收款-税务 贷方银行   借方银行贷方其他应收款

渡口 追问

2019-01-03 18:15

老师 
借  其他应收_税务 
   贷 银行存款（为什么，发现错时是我转116到公司，公司没支出）

meizi老师 解答

2019-01-03 18:17

其实你可以不先转给公司  就挂公司与税务之前的往来即可 你这样转给公司了反而还麻烦了

渡口 追问

2019-01-03 18:19

哪怎么办？老师

meizi老师 解答

2019-01-03 18:20

你转回公司的钱  借方银行贷方其他应付款116   再从公司转给你 借方其他应付款 贷方银行   这样 后面就直接挂税务与公司往来   也更清晰明了   你这样去转回公司反而分录还不好做了

渡口 追问

2019-01-03 19:11

老师现在还能解决吗？

渡口 追问

2019-01-03 19:37

老师 
这业务有什么替代性的科目可以用吗？

meizi老师 解答

2019-01-04 09:05

你好 就按我上面给你说的  退给你个人多余的钱  税务和公司挂往来