公司收客户的下户和查档费 然后下户费全部返给业务员算提成，查档费返给业务员50%算提成，这我要按照什么计入收入以及下户查档都没开发票要直接冲减收入还是算到成本里面？

依婷 追问

2019-01-03 16:24

老师这些业务员是另一个公司的

依婷 追问

2019-01-03 16:24

同一个老板开的公司

依婷 追问

2019-01-03 16:25

这个公司现在就3个人

朴老师 解答

2019-01-03 16:25

那你就做成劳务费用，让他们给你开劳务费用的发票

依婷 追问

2019-01-03 16:27

下户查档费不用开发票吗？我都计入收入会不会多交税了

依婷 追问

2019-01-03 16:28

其实也不算是提成，就是代客户去办理下户查档所发生的费用

朴老师 解答

2019-01-03 16:31

要开发票的，做收入，不开票的就做成无票收入，既然是费用就拿费用发票来做账

依婷 追问

2019-01-03 16:50

没发票，是给中间人的好处费，直接拖关系办的

依婷 追问

2019-01-03 16:50

这样咋做账务处理啊

朴老师 解答

2019-01-03 16:51

那就找发票来顶账，要是没有就只能计入营业外支出缴纳所得税了

依婷 追问

2019-01-03 16:52

收的查档和下户费计入收入，付出去的查档下户费计入成本还是冲减收入还是挂在某人借款上还是计入费用（但没发票）

朴老师 解答

2019-01-03 16:53

付出去的查档下户费计入成本

依婷 追问

2019-01-03 16:57

借主营业务成本贷银行？

依婷 追问

2019-01-03 16:59

老师，那其实我公司只是50%的下户费收入啊，如果这样都计入收入会不会多缴纳增值税和附加税啊

朴老师 解答

2019-01-03 17:01

不是，先计入费用，后面结转成本，借成本贷费用

依婷 追问

2019-01-03 17:02

计入什么费用科目呢？没发票这样也行的是吗？

朴老师 解答

2019-01-03 17:48

要有发票的，没发票不行

依婷 追问

2019-01-03 17:50

没发票得咋做呢，挂个人借款？

朴老师 解答

2019-01-03 17:55

做了也不能税前扣除，都可以，反正没发票都要汇算清缴调增的