刷卡手续费之前没有拿到发票，借:财务费用贷:银行。夸月收到了手续费发票，需要提进项，怎么做冲之前的分录和收到发票的分录呢？？

秀秀 追问

2019-01-03 15:47

只做一个分录吗？

秀秀 追问

2019-01-03 15:48

不是先冲回财务费用，再做正确的分录吗？

辜老师 解答

2019-01-03 15:49

你前面已经计入财务费用了，只要吧进项税冲减财务费用就可以了

秀秀 追问

2019-01-03 15:49

之前借:财务费用，现在贷财务费用，那借:本年利润吗？

辜老师 解答

2019-01-03 15:50

是的，财务费用会转入本年利润的

秀秀 追问

2019-01-03 15:52

冲回分录借:财务贷:本年利润，现在收到发票了，借:财务费用 借:进项税，贷:本年利润对吗？

辜老师 解答

2019-01-03 15:53

你确认进项税的时候，是借：应交税费—应交增值税—进项税 借：财务费用 负数 
然后就是，借：本年利润  负数  贷：财务费用  负数

秀秀 追问

2019-01-03 15:56

确认进项借:进项借财务费用 负数，贷什么呢？本年利润负数吸？

辜老师 解答

2019-01-03 15:58

不用贷了，你一个借方正数，一个借方负数，自动抵平了