上月的销项税额小于认证可抵扣的进项税额，增值税申报的时候该怎么填写？

天垚 追问

2019-01-03 14:37

我做账怎么做？还要另外做会计分录吗？需要做待抵扣科目吗？

郭老师 解答

2019-01-03 14:39

不用做待抵扣 
只要把进项销项结转到转出未交增值税 
借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交 
应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项

天垚 追问

2019-01-03 14:41

老师，我申报的时候待抵扣进项税额也不用填写吗？这个待抵扣是在什么情况下填写的？

郭老师 解答

2019-01-03 14:41

贷抵扣是啥？没认证的吗？

天垚 追问

2019-01-03 14:51

已经认证的，就是销项税额小，抵扣不完，剩余的金额，申报的时候要填在待抵扣栏吗？

郭老师 解答

2019-01-03 14:53

已经认证了不能记待抵扣需要记进项，申报的时候附表二本期认证相符且本期申报抵扣，第一个回复你了的