员工报工伤公司垫付的钱由工伤部门直接打给公司，但还有一部分是工伤部门不报销的，这部分钱应该计入哪个科目？

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 13:40

正常情况下，这个部分的钱是由谁来承担？

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 13:42

之前垫付医药费的时候分录是 
借其他应收款  
贷，银行存款 
那我现在是不是应该这样做？ 
是借  应付职工薪酬  福利费 
贷  其他应收款

辜老师 解答

2019-01-03 13:44

看公司政策，一般都是公司承担的，借：管理费用— 福利费  贷： 应付职工薪酬 福利费 
借 应付职工薪酬 福利费  贷 其他应收款

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 13:45

噢噢噢  明白了

辜老师 解答

2019-01-03 13:46

好的，客气，帮到你就好

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 13:46

老师，我想请问一下，社保已交到税局来管理，需要注意些什么呢？ 
我们公司有员工是不买社保，还有一部分是公司代其他人交的社保

辜老师 解答

2019-01-03 13:48

目前企业的社保还没有移交税务局，目前还没有相关的文件说明

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 13:52

好的  个税呢！如果工资没有达到5000，是不是就不需要考虑到减免

辜老师 解答

2019-01-03 13:54

没有达到5000，不用缴纳个税，但是最好报送专项扣除信息

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 14:19

好的 谢谢老师 那是不是从本月申报的12月份工资就要开始了呢？

辜老师 解答

2019-01-03 14:20

是的，从2019年发放的工资开始

许雪萍-过三科 追问

2019-01-03 14:21

OK

辜老师 解答

2019-01-03 14:21

好的，客气，帮到你就好