生产企业有出口退税 请问下税负率怎么算如果税负为3%,每月需要认证多少进项发票

逆水行舟不进则退 追问

2019-01-03 23:18

能说明白点吗

逆水行舟不进则退 追问

2019-01-03 23:21

可以举例子吗 
如一般纳税人生产企业税率是16% 
12月开出专票100万，12月开出普票80万（其中10万是内销普票，剩余70万是出口普票），请问12月如果税负达到3%，那我应该认证多少进项啊？

文老师 解答

2019-01-04 11:12

您的应交增值税税额是3%*110万，也就是3.3万，或者是你有外销的可以退税，然后你的退税额抵减内销的应交增值税，也就是抵的税额要有3.3万

逆水行舟不进则退 追问

2019-01-04 15:01

老师  我是想问 我需要认证多少进项

文老师 解答

2019-01-04 17:21

你的出口退税率是多少，假如是13%，那你免抵退税不得免征和抵扣税额，也就是需要进项税额转出的是70*（16%-13%）=2.1万， 
你的销项税额是110*0.16=17.60万元， 
免抵退税额＝70万×出口货物退税率13%=9.1万，你假如需要退9.1万，那就需要你的留抵税额等于9.1万，也就是下面的挡期应纳税额等于-9.1 
当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额=17.6-（X-2.1)-0(假如期初没有留底）=-9.1，算出算X