这月公司有张税控维护费的普通发票，但这月没开发票，那入到减免税款里面，是不是我不管做一步转到营业外收入？报税填表的时候需不需要体现出来

这月公司有张税控维护费的普通发票，但这月没开发票，那入到减免税款里面，是不是我不管做一步转到营业外收入？报税填表的时候需不需要体现出来

答： 你没有抵免，可以后期抵免的 发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费

我们上月的附加税减半征收计提多余税款做到营业外收入了，那我报增值税的时候附表一里面的未开票收入需不需要填这个

答： 申报增值税的时候，不需要填写这个营业外收入。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018年1月付的税控系统维护费，1月做的分录：借 应交税金-应交增值税（减免税款） 贷 银行存款。但是公司1月没有收入，不用交税，我填报增值税的时候并没有把这笔维护费填在附表里，就是没有管它，请问这样有错吗？如果有，现在2月怎么做？？

答： 你好,1月申报的没错,但分录写错了,应该是借:管理费用-办公费 贷;银行存款 2月有税款且大于维护费，这个分录才能做，借：应交税费-应交增值税（减免税款 ) 贷：营业外收入