老师，在我的金蝶迷你版软件里没有资产处置损益这个一级科目怎么办？有可以代替的科目吗？

阿妹 追问

2019-01-03 11:23

一级科目可以新增吗？新增在损益类？编号没有规定吗？

邹老师 解答

2019-01-03 11:26

你好，可以新增的
编号属于损益科目编号就可以了

阿妹 追问

2019-01-03 14:01

老师，根据这张资产负债表怎么填写注销表格呢？

邹老师 解答

2019-01-03 14:05

你好，只需要在货币资金填写账面0.15，税收0.15，处置净损益0

阿妹 追问

2019-01-03 14:47

老师，
1.业务招待费填好后，后面直接出来调增金额，是什么意思？需要交税吗？
2.后面对应的税收金额怎么填呢？

邹老师 解答

2019-01-03 14:57

你好
1业务招待费需要按规定做纳税调增处理，并不代表需要纳税
2，税收金额就是税法允许扣除的金额

阿妹 追问

2019-01-03 14:58

老师，固定资产就是11月份买的一个电子产品10699，累计折旧282.33，资产处置损益10416.67，怎么按上面对应的项目来填写资产折旧表呢？

邹老师 解答

2019-01-03 15:05

你好，账面金额按10699，累计折旧填写 282.33，税收金额也是按这个填写就是了

阿妹 追问

2019-01-03 15:07

嗯额，老师，那么纳税调整的税收金额怎么填呢？

邹老师 解答

2019-01-03 15:13

你好，税收金额就是税法允许扣除的金额

阿妹 追问

2019-01-03 15:20

老师，
1.资产折旧表中原值10699，本年折旧、累计折旧、资产计税基础和税收折旧都填282.33吗？
2.注销表格是依据资产负债表来填的还有什么需要必填的吗？
3.职工薪酬纳税调整怎么按项目来填写呢？
账载金额和实际发生额怎么理解？

邹老师 解答

2019-01-03 15:22

你好
1，计税基础按10699填写，折旧按282.33填写
2是根据资产负债表的清偿情况填写的
3，账载金额就是账面发生金额，实际发生额就是实际发放的工资，福利费等支出金额

阿妹 追问

2019-01-03 15:27

老师，所属行业明细代码去哪儿找呢？公司从事信息技术，网络工程的

邹老师 解答

2019-01-03 15:29

你好，这个不清楚的情况下就需要咨询税局的

阿妹 追问

2019-01-03 15:36

老师，
1.职工薪酬纳税调整表的第一项工资薪金支出不包括社保公积金吧？
2.后面的税收金额怎么计算呢？老师能说明一下吗？

邹老师 解答

2019-01-03 15:37

你好
1，不包括社保，公积金
2，税收金额就是税法允许扣除的金额，比如工资1万，税法允许扣除1万，那么账面金额，税收金额都是按1万填写

阿妹 追问

2019-01-03 15:42

老师，那业务招待费税收金额应该怎么计算呢？

邹老师 解答

2019-01-03 15:44

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
你好，比如收入1000万，业务招待费发生额20万，当年销售（营业）收入的5‰=5万，发生额的60%=12万，就按5万扣除，剩余的15万做纳税调增处理，税收金额按5万填写

阿妹 追问

2019-01-03 15:47

公司成立四个月没有收入，怎么填呢？

邹老师 解答

2019-01-03 15:48

你好，没有任何收入吗？

阿妹 追问

2019-01-03 15:49

嗯额，是的，营业外收入算吗？
金融企业收入明细表，我不需要填吧？

邹老师 解答

2019-01-03 15:51

你好，营业外收入不是收入
不需要填写 金融企业收入明细表
没有收入的情况下，业务招待费税收金额按0填写，全额做纳税调增处理

阿妹 追问

2019-01-03 18:46

老师，
1. 公司就开了四个月，9月资产总额289.64元，12月资产总额0.15元，没有年末余额，两个数据相加除以2？企业基础信息的资产总额怎么计算呢？
2.注销表格的清算期间起始时间怎么填？从注销登记开始吗？终止时间是？

邹老师 解答

2019-01-03 18:49

你好
1，用（第三季度的平均数+第四季度平均数）/4计算资产总额
2，通常 是当年1.1日到注销当月最后一天

阿妹 追问

2019-01-03 19:06

资产总额单位是万元，且要大于0，可是计算如下：0.15+289.64=289.79÷4=72.45元，
换算成万元单位怎么也不可能大于0啊，这怎么填呢

邹老师 解答

2019-01-03 19:09

你好，你可以做一笔借款，比如 借；库存现金   贷；其他应付款  1万
使得资产总额数据不为0，之后再做调整分录冲销