交税盘维护费 交 和抵的分录分别怎么写？

渡口 追问

2019-01-03 10:26

谢谢老师  抵税的分录在什么时候做？

可可老师 解答

2019-01-03 12:42

借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用,这笔就是抵扣的

渡口 追问

2019-01-03 13:28

谢谢老师 
抵扣分录是在次月申报纳税时做吗？需要什么附件

可可老师 解答

2019-01-03 14:23

可以一并做的，做一张凭证的

渡口 追问

2019-01-03 14:38

老师 
我们是小规模纳税人，交维护费时做借 管理费用  
本来就可以在税前扣除的，为什么还要抵扣分录？

可可老师 解答

2019-01-03 14:44

做分录抵扣的增值税。税前扣除的是企业所得税

渡口 追问

2019-01-03 15:18

老师我还是不懂 
交维护费是支出，不是我们收入 
为什么会有增值税？ 
交维护费时分录是： 
借 管理费用 
   货 银行存款 
并没有增值税

可可老师 解答

2019-01-03 15:19

是的，是支出的。我们购买税盘这个费用是可以抵扣增值税的，是税局给予的可抵免税的优惠政策，所以做：应交税费-应交增值税-减免税额的

渡口 追问

2019-01-03 15:26

老师 
问题是维护费这业务在发生时，账务处理没产生增值税啊

可可老师 解答

2019-01-03 15:32

是的维护费是支出，不产生增值税，但是我们发生的这个支出是可以地税的，所以我们做这么一笔分录，这么说会不会想的明白一点

渡口 追问

2019-01-03 15:34

还是不明白

可可老师 解答

2019-01-03 15:51

国家有发一个关于增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减增值税税额的通知，根据这个规定，我们支出的这个费用是可以抵扣增值税的，所以我们做这一笔分录，抵扣我们的增值税

渡口 追问

2019-01-03 18:11

老师 
比如这个月我应交增值税为4280 
我在减免税栏把维护费填进去 只要交4000了是这样吗？老师

可可老师 解答

2019-01-04 08:39

是的，是可以抵扣增值税的