每次申报纳税时，每种税对应的计税依据，您这边有没有具体的文件。有时报税时不知道对应的计税依据是什么收入或者税

郭老师

职称：初级会计师

2019-01-03 10:14

没有这样的文件，学堂有报税实操的，你是一般纳税人吗
增值税=销项-进项+进项转出
附加税根据缴纳的增值税
水利建设根据不含税收入
印花税看你税务局口径，大部分是不含税收入
工会和残保金根据应发工资

plasticine玉☀️ 追问

2019-01-03 10:30

我这边有的公司为一般纳税人，有的为小规模

郭老师解答

2019-01-03 10:33

小规模月不过三万或者季不过九万免增值税，超过的按不含税金额*税率，其他的都一样的

plasticine玉☀️ 追问

2019-01-03 10:35

好滴，谢谢老师

郭老师解答

2019-01-03 10:36

不用客气的

精选问题

我们购入玉米比如出厂是35吨，到厂子卸货是34.93吨问

假设 35 吨采购价 70000 元，下游按 34.93 吨打款 70000 元购进入库（35 吨发票，合理损耗 0.07 吨）借：库存商品 - 玉米 70000 贷：银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨销售开票（34.93 吨，按实际结算金额 70000 元）借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)）贷：应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本（按 34.93 吨 × 入库单价）借：主营业务成本 - 玉米 70000 贷：库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税，其实海外收入问

既然多交，肯定反映在“预缴”里面，第四季度会扣减这个“预缴”的。答
老师，社保在当地另一个公司缴纳，工资在我们单位问

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老师你好，利润表中财务费用数是-67，导出来的利润表问

你好，按导出利润表数据，不填答
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